4 مؤلفه اصلی سرمایه در گردش چیست؟

یکی از متداول ترین راه های سنجش سلامت کوتاه مدت یک سازمان ، اندازه گیری سرمایه در گردش آن است. سرمایه در گردش برای حفظ عملیات ، مدیریت رشد تجارت و تقویت استراتژی های تجاری که مستقیماً روی خط پایین شرکت شما تأثیر می گذارد ، بسیار مهم است.

برآورد سرمایه در گردش ، همچنین به عنوان سرمایه در گردش خالص (NWC) نیز شناخته می شود ، از مجموعه وسیعی از دارایی ها و بدهی های موجود در ترازنامه شرکت ها ، مانند:

• دارایی های فعلی: پول نقد ، حساب های دریافتنی (قبض های پرداخت نشده مشتریان) ، موجودی محصولات نهایی و مواد اولیه و موارد دیگر
• بدهی های فعلی: حساب های قابل پرداخت ، صورتحساب و بدهی مانند حقوق و دستمزد ، پرداخت فروشنده یا اجاره

با محاسبه تفاوت بین بدهی های فوری و دارایی های نقدی ، شرکت ها می توانند بهتر درک کنند که در آینده نزدیک چقدر سرمایه خواهند داشت. پیش بینی سرمایه در گردش معمولاً برای مدت 12 ماه اعمال می شود.

شرکت ها همچنین می توانند از تخمین سرمایه در گردش برای ارزیابی کارآیی عملیاتی خود ، موقعیت نقدی فعلی و سلامت مالی کوتاه مدت استفاده کنند. به عنوان مثال ، برآورد سرمایه در گردش مثبت می تواند به رهبران کمک کند تا تصمیمات سرمایه گذاری و توسعه استراتژیک را بگیرند.

با این حال ، اگر بدهی های جاری از دارایی های مایع موجود فراتر رود ، ممکن است این شرکت با مشکل مالی روبرو شود و آن را در وضعیت سرمایه در گردش منفی قرار دهد. این ممکن است زمان انجام اقدامات مالی یا استراتژیک قابل توجهی باشد ، بنابراین شرکت پول کافی برای پوشش صورتحساب و پرداخت وام خود دارد.

مهم است که سرمایه در گردش و سرمایه عملیاتی را اشتباه نگیرید. تفاوت این دو در این است که در حالی که سرمایه در گردش به شما یک نگاه کوتاه مدت به نقدینگی یک تجارت می دهد ، سرمایه عملیاتی بیشتر در مورد یک دیدگاه بلند مدت اعمال می شود. سرمایه عملیاتی کلیه دارایی های بلند مدت را در مقابل کلیه بدهی های بلند مدت برای پیش بینی نقدینگی شرکت فراتر از چرخه سرمایه 12 ماهه تجزیه و تحلیل می کند.

فرمول سرمایه در گردش

یک سؤالی که بسیاری از صاحبان مشاغل می پرسند این است که چه چیزی در سرمایه در گردش گنجانده شده است؟سرمایه در گردش را می توان با افزودن کلیه دارایی های فعلی شرکت و بدهی های جاری محاسبه کرد. شرکت های دولتی معمولاً این ارقام را در صورتهای مالی/درآمدی که در معرض خطر عمومی قرار گرفته اند فاش می کنند. شرکت های خصوصی به طور کلی صورتهای مالی را برای عموم آزاد نمی کنند و ممکن است در دسترس نباشند.

پس از داشتن دو رقم ، سرمایه در گردش با استفاده از آنها در این فرمول قابل محاسبه است:

در بیشتر موارد ، سرمایه در گردش به عنوان رقم دلار بیان شده است. بیایید به دو سناریوی ممکن نگاه کنیم که یک شرکت از این فرمول برای محاسبه سرمایه در گردش خود استفاده کرده است:

• شرکت A دارای 100000 دلار دارایی فعلی و 45000 دلار بدهی های جاری است. با استفاده از فرمول ، می توانیم تعیین کنیم که این شرکت در کوتاه مدت 55000 دلار سرمایه در گردش خواهد داشت. شرکت A می تواند از این پول برای پروژه ها و ابتکارات مختلف برای کمک به رشد آن استفاده کند. همچنین در صورت نیاز به انحلال دارایی های فعلی آن برای پوشش این بدهی ها ، سرمایه در گردش کافی برای پوشش بدهی های کوتاه مدت و پول نقد باقی مانده آن خواهد بود.

• شرکت B دارای 100،000 دلار دارایی فعلی اما 120،000 دلار در بدهی های جاری است. وقتی فرمول را اعمال می کنیم ، در کل سرمایه در گرد ش-20،000 دلار مشاهده می کنیم. این بدان معنی است که شرکت B پول کافی برای پرداخت صورتحساب های کوتاه مدت خود ندارد. کل سرمایه در گردش منفی ، سلامت کوتاه مدت ضعیف یک شرکت ، نقدینگی کم و خطر از دست دادن تعهدات بدهی خود را نشان می دهد. مجازات های پرداخت دیرهنگام و هرگونه علاقه قابل اجرا می تواند امور را بدتر کند. پرداخت های مفقود شده همچنین می تواند به روابط با تأمین کنندگان و موسسات مالی آسیب برساند.

4 مؤلفه اصلی سرمایه در گردش

اگرچه ممکن است فقط دو عامل برای محاسبه سرمایه در گردش لازم باشد ، اما هنگام خراش دادن سطح ، چیزهای بیشتری برای آن وجود دارد. در واقعیت ، برای محاسبه سلامت مالی فعلی شرکت شما به چهار مؤلفه مجزا مورد نیاز است.

چهار مؤلفه اصلی سرمایه در گردش عبارتند از:

1. پول نقد و معادل)
2. حساب های دریافتنی (AR)
3. فهرست
4. حساب های قابل پرداخت (AP)

پول نقد ، AR و موجودی همه بخشی از دارایی های شرکت شما هستند. فقط AP متعلق به ستون مسئولیت است.

بیایید نگاهی دقیق تر به هر یک از این چهار مؤلفه سرمایه در گردش بدهیم.

پول نقد و معادل)

چه این صورتحساب دلار در دست باشد یا پول نقد در بانک ، هر مشاغل باید در صورت لزوم هزینه های عملیاتی را پرداخت کند. هیچ چیز مایع تر از پول نقد نیست و آن را به عنوان مؤلفه اصلی سرمایه در گردش شما تبدیل می کند.

معادل های نقدی نیز مفید است. این دارایی ها می توانند به سرعت و بدون از دست دادن ارزش قابل توجهی انحلال شوند. نمونه هایی از معادل های نقدی شامل صندوق های بازار پول ، سهام ، اوراق قرضه و صندوق های متقابل است.

حساب های دریافتنی

کلاس دیگری از دارایی های موجود در محاسبه سرمایه در گردش شما حساب های دریافتنی است. این گروه به پولی که به شرکت شما یا چک هایی که دریافت کرده اید اما هنوز پول دریافت نکرده اید ، اشاره دارد. پس از جمع آوری پرداخت و واریز چک های خود به بانک ، وجوه تبدیل به درآمد فروش می شود و در رده نقدی قرار می گیرد.

نمونه هایی از مواردی که در مؤلفه AR سرمایه در گردش شما قرار می گیرند عبارتند از:

• فاکتورهای مشتری را باز کنید
• علاقه به فاکتورهای مشتری برجسته/دیررس
• اعتبار گسترده به سایر شرکت ها

فهرست

موجودی نوع دیگری از دارایی است. این به کالاهای ملموس شما در دست است که هنوز به مشتریان فروخته نشده است. تا زمانی که محصولات به فروش نرسند ، آنها در هنگام محاسبه سرمایه در گردش ، به مؤلفه موجودی که به سمت دارایی ها حساب می شود ، قرار می گیرند.

نمونه هایی از موجودی شامل محصولاتی است که در یک فروشگاه آجر و ملات نمایش داده می شود ، که در یک انبار در انتظار فروش یا در حال حمل و نقل از تأمین کننده شما است. از آنجا که شما به دنبال فروش سریع محصولات هستید ، اینها به عنوان دارایی های کوتاه مدت نیز شناخته می شوند.

حساب های قابل پرداخت

پس از اضافه کردن پول نقد ، حساب های دریافتنی و موجودی ، حساب های قابل پرداخت خود را می توان در معادله کار کرد. AP شامل تمام بدهی هایی است که انتظار دارید طی 12 ماه آینده داشته باشید. پرداخت بدهی بیش از 12 ماه در محاسبات سرمایه عملیاتی شما کار می شود.

بدهی هایی که بخشی از این مؤلفه اصلی سرمایه در گردش هستند عبارتند از:

• فاکتورهای تأمین کننده یا فروشنده
• بازپرداخت بدهی های کوتاه مدت در وام های بانکی (مدیر وام و بهره)
• پرداخت مالیاتی آینده
• سود سهام بدون پرداخت به سرمایه گذاران
• تعادل در کارتهای اعتباری تجاری
• دستمزد قابل پرداخت به کارمندان
• هزینه های عملیاتی مانند هزینه های مادی و پرداخت ابزار
• اجاره نامه در دفتر ، ذخیره سازی ، انبار و سایر املاک و مستغلات

به عنوان یک صاحب مشاغل ، شما به طور طبیعی می خواهید میزان سرمایه در گردش شرکت خود را به حداکثر برسانید. راه حل های خودکار AP و AR می توانند با ساده تر کردن بسیاری از فرآیندهای حسابداری خود به شما در دستیابی به این امر کمک کنند.

چگونه اتوماسیون می تواند سرمایه در گردش شما را بهبود بخشد

بهینه سازی فرآیندهای AR از طریق اتوماسیون یکی از اصول مهم برای بهبود سرمایه در گردش و رشد جریان نقدی شما است. اتوماسیون به شما کمک می کند تا فاکتورهای شما سریعتر پرداخت شوند و به طور قابل توجهی زمانی را که تیم AR در پیگیری های خود صرف می کند ، کاهش می دهد.

راه حل اتوماسیون دریافتنی حساب های ACI برای فرآیند درخواست نقدی ، AR Assistant ™ ، سرمایه در گردش ، بهره وری کارمندان و کاهش هزینه را بهبود می بخشد بدون اینکه نیاز به تغییر قابل توجهی در فعالیت های تجاری شما داشته باشد. اجرای اتوماسیون دریافتنی حساب در سازمان خود با نرم افزار کاربردی Cloud Clain ACI ساده و ساده است و هیچ تاثیری در جریان عملیات روزانه شما نخواهد داشت.

یک راه حل خودکار همچنین با حرکت دادن همه چیز به صورت آنلاین و به ابر ، به طور چشمگیری مقدار کاغذ مورد استفاده در دفتر خود را کاهش می دهد. دفاتر بدون کاغذ از صرفه جویی قابل توجهی در هزینه در لوازم اداری ، ذخیره سازی و ثبت زمان و بازیابی اسناد برخوردار هستند.

اتوماسیون AR خود را با CheqMate ™ ، راه حل سپرده چک از راه دور ما افزایش دهید. CheqMate ™ به شما امکان می دهد تا پرداخت های چک خود را به جعبه قفل سازمان خود در اسناد امن و تسهیلات پردازش داده ما انجام دهید. در اینجا نحوه عملکرد آن آورده شده است:

1. تیم ما نامه چک شما را دریافت و باز می کند
2. چک ها برای ضبط تصویر و داده های مربوطه اسکن می شوند
3. چک ها به صورت الکترونیکی مستقیماً در موسسه مالی مورد نظر شما به حساب شما واریز می شوند

CheqMate ™ برای شرکت هایی که از راه دور کار می کنند مناسب است و امکان سپرده های سریعتر ، بدون وقفه و بهبود جریان نقدی را فراهم می کند.

همچنین می توانید فرآیندهای AP خود را با راه حل AP Assistant Assance Ass Conversions Conversions ساده کنید. AP Assistant ™ اتوماسیون کامل AP پایان به پایان را ارائه می دهد که فرآیندهای AP دستی را از بین می برد و هزینه های عملیاتی را کاهش می دهد. همچنین فاکتورها را بطور خودکار پردازش می کند و زمان پردازش را تا 17 روز کاهش می دهد. فایل های داده فاکتور به طور ایمن در FileManager ™ ، پلت فرم مدیریت اسناد ایمن و مبتنی بر ابر ما ذخیره می شوند که دید از راه دور در زمان واقعی را در سیستم AP شما امکان پذیر می کند.

راه حل های ACI به ساخت سرمایه در گردش شما کمک می کند

سرمایه در گردش در ضمن کمک به شرکت شما در رفع نیازهای کوتاه مدت کمک می کند. با رشد مداوم سرمایه در گردش خود با راه حل اتوماسیون AR AR برای درخواست نقدی و صرفه جویی در هزینه با راه حل AP ما ، می توانید با اطمینان با اطمینان برنامه های رشد طولانی مدت تجارت خود را برای چندین دهه به کار بگیرید.

بیش از 40 سال ، ACI در تغییر چگونگی اجرای شرکت ها فرایندهای تجاری روزانه خود با راه حل های کارآمد و مقرون به صرفه ، از جمله اتوماسیون نوآورانه AP/AR که هم به شما و هم مشتریان شما سود می برد ، تخصص دارد.

به عنوان متخصصان اتوماسیون فرآیند تجارت ، تیم ما در طول اجرا با شما قدم به قدم کار می کند تا راه حل های شما در مدت زمان 30 روز عملیاتی شود. ما اطمینان حاصل می کنیم که به هر سؤالی پاسخ داده می شود و تیم حسابداری شما در اجرای راه حل ها پس از اجرای مهارت دارد.

تمام سیستم های ما به راحتی با پلتفرم ERP خود رابط می کنند و در حالی که فرآیندهای AP/AR را با هم راحت تر از همیشه کار می کنند ، کارایی کلی تجارت شما را افزایش می دهد. با ACI ، شما به صورت ارگانیک سرمایه در گردش خود را بهبود می بخشید و به شما در تکمیل ابتکارات رشد محور زودتر کمک می کند.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی راه حل های خودکار ACI به شما کمک کند تا تجارت شما را به آینده برساند.< SPAN> به عنوان متخصصان اتوماسیون فرآیند تجارت ، تیم ما در طول اجرای با شما قدم به قدم با شما همکاری می کند تا راه حل های شما در مدت زمان 30 روز عملیاتی شود. ما اطمینان حاصل می کنیم که به هر سؤالی پاسخ داده می شود و تیم حسابداری شما در اجرای راه حل ها پس از اجرای مهارت دارد.